3、外协结算

优化外协结算流程，使得外协结算作业清晰化、简单化，通过标准流程的制定排除各类错误的可能，例如以下为某客户企业优化后的外协结算流程：

3.1、统计确认结算数据

由委外结算员根据相应的ERP出入库流水及对应的原始单据，统计委外结算数据；要求如下：

1）单据员每日上午将上一日的委外原始单据交委外结算员，委外结算员逐日统计核对委外结算数据，原始单据必须和系统中委外结算流水对应，包括数量和加工单价及入库单号等信息；注意审核原始单据的合规性，数字是否有涂改、签字是否符合审批权限等；

2）委外结算员根据入库单号，对应领料单号，遵循一单一结的原则，即一个领料单号只结一次，一个领料单号对应的所有委外加工产品必须全部加工完毕，发出数量=回来数量时方可结算；

3）所有的委外结算流水必须有原始单据对应，没有原始单据的流水不结算（报废除外）；

3.2、委外结算单制作

委外结算员根据每日统计确认的结算数据、委外合同单价及报废扣款单价制作委外结算单，委外结算以月为单位。

3.3、委外结算单的审核

委外结算员每月最后一日将委外结算单提交给结算中心主任进行审核，结算中心主任审核如下内容：

1）结算流水和原始单据的一致性；

2）加工单价与合同单价的一致性；

3）报废扣款及结算金额计算的正确性；

4）统计结算流水，同一入库单号不应结算两次；

3.4、委外费用的预提

每月3号前结算中心主任将审核好的委外结算单转给应付会计做预提委外费用；

3.5、通知委外供方开票

应付会计将预提的委外结算单给到委外采购员，委外采购员据此通知委外供方开票；

3.6、委外付款

委外采购员将供方盖章确认的委外结算单及发票一并交给应付会计后；应付会计入账并根据发票日期加账期统计到期应付款；委外付款随付款计划每月付款一次。供方盖章确认的委外结算单及对应的原始单据在应付会计处装订存档。

在大量的基础数据整理后，确保数据唯一性，在标准的结算流程下，可保证结算准确。